英国审计公司被美国证券交易委员会指控纳斯达克上市失败

　　

　　

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　　英国审计公司Crowe UK及其首席执行官奈杰尔·博斯托克(Nigel Bostock)被美国证券交易委员会(sec)指控在对一家音乐流媒体公司的审计中失败，这家公司在太空热潮期间在纳斯达克上市。

　　Akazoo是一家总部位于希腊的苏格兰公司，在2019年被空壳公司现代媒体收购公司(Modern Media Acquisition Corp)收购时，该公司声称拥有近4000万注册用户和1.2亿美元的年收入。

　　事实上，它没有付费客户，收入也微不足道，并已被摘牌。

　　根据美国证交会周一宣布的指控，Crowe UK未能发现该公司在上市前的3年里向其审计团队提交了伪造的协议和虚假的确认函。通过上市，Akazoo融资了5500万美元。

　　SEC地区主管埃里克?维尔纳(Eric Werner)表示:“Crowe UK未能对Akazoo进行适当审计，助长了Akazoo成为一家上市公司的合法性氛围。”

　　“我们将继续追究守门人的责任，特别是那些因专业失误而导致金融欺诈进入我们的公开市场的人。”

　　Crowe UK没有证实或否认这些指控，但该公司、Bostock和另一位高级审计师Matthew Stallabrass将支付总计78.5万美元的罚款。

　　该公司还同意不再审计任何在美国上市的公司。美国证交会表示，分配给Akazoo的审计团队“几乎没有”美国准则方面的“经验或培训”。

　　Crowe UK表示，它“很高兴”证交会的指控得到了解决。该公司表示:“审计质量及其持续改进仍然是该公司的一个关键优先事项。”

　　自2021年9月以来，该公司一直在接受英国会计监管机构财务报告委员会(Financial Reporting Council)对Akazoo审计的调查。英国的调查涵盖了Akazoo Limited在截至2018年的三年中每年的财务报表。财务汇报局没有提供调查的进一步细节。Crowe公司表示正在配合监管机构的工作。

　　根据截至2022年3月的12个月的最新账目，Crowe英国拥有1000多名员工。根据2023年第二季度的顾问排名数据，按审计的伦敦上市公司数量计算，它是英国第八大审计公司，按客户市值计算，它是英国第13大审计公司。

　　它的审计客户通常是私营公司或规模较小的上市公司。它不审计任何富时350指数成份股公司——伦敦主要市场上最大的上市公司。

　　Akazoo在2020年承认，其管理层犯下了“多年的欺诈行为”。证交会表示，这是通过创建虚构的“聚合商”实现的，这些第三方企业据称将Akazoo的流媒体服务出售给电信公司，然后再提供给它们的客户。

　　根据美国证券交易委员会的起诉书，尽管存在危险信号，但Crowe UK“从未证实聚合器的存在”。“参与团队中没有人直接联系过聚合者……(而且)没有验证聚合器的物理地址。”

　　美国证券交易委员会于2021年宣布以3880万美元和解对Akazoo的指控。